Reavinstskatt — vad blir skatten på vinsten?
Säljer du en privatbostad med vinst betalar du 22 procent i skatt på vinsten efter avdrag. Fyll i dina siffror och se beloppet, plus vad som får skjutas upp.
Din försäljning
Förenklad uppskattning, inte skatterådgivning.
Ny-, till- och ombyggnad. Reparationer räknas bara de senaste fem åren.
313 500 kr
22 % av en vinst på 1 425 000 kr.
1 425 000 kr
4 561 500 kr
Uppskov kräver att du köper en ny bostad som du flyttar in i. Taket är 3 000 000 kr per person, vilket din vinst ryms inom. Skatten försvinner inte, den betalas när den nya bostaden säljs. Reglerna för vad ett uppskov kostar per år har ändrats flera gånger — kontrollera aktuell nivå hos Skatteverket innan du bestämmer dig.
Vägledande beräkning. Deklarationen görs året efter kontraktsdagen.
Så räknas vinsten fram
| Försäljningspris | 5 000 000 kr |
|---|---|
| Inköpspris | −3 200 000 kr |
| Förbättringsutgifter | −250 000 kr |
| Mäklararvode och försäljningskostnader | −125 000 kr |
| Beskattningsbar vinst | 1 425 000 kr |
| Skatt, 22 % | 313 500 kr |
Tre avdrag som ofta missas
Ombyggnad
Allt som höjer standarden jämfört med när du köpte är avdragsgillt utan tidsgräns. Inglasad balkong, nytt badrum, utbyggd altan.
Försäljningskostnader
Mäklararvode, styling, fotografering, besiktning inför försäljning och energideklaration. Allt som hörde till affären.
Reparationer, fem år
Underhåll som inte höjer standarden får dras av om det gjorts de senaste fem åren och summerar till minst 5 000 kr per år.
Skatten på 22 procent låter enkel, men det är avdragen som avgör beloppet. En försäljning med två miljoner i prisökning kan landa på allt från 350 000 till 440 000 kronor i skatt beroende på hur väl förbättringarna är dokumenterade. Kvittopärmen är värd riktiga pengar.
En detalj som förvånar många: kontraktsdagen styr beskattningsåret, inte tillträdet. Skriver du kontrakt i december och tillträder i mars deklareras affären året efter kontraktet.
Vill du se hela bilden, med arvode, skatt och löst lån i samma uppställning, finns säljnettokalkylatorn.
Vanliga frågor om reavinstskatt
22 procent av vinsten för privatbostäder. Tekniskt beskattas 22/30 av vinsten i inkomstslaget kapital, där skattesatsen är 30 procent, vilket ger en effektiv skatt på 22 procent. Säljer du med 1 miljon i vinst blir skatten alltså 220 000 kronor.
Inköpspriset, mäklararvodet och andra försäljningskostnader, samt förbättringsutgifter. Förbättringar delas i två slag: ny-, till- och ombyggnad får dras av i sin helhet, medan reparationer och underhåll bara får dras av om de gjorts de senaste fem åren och summerar till minst 5 000 kronor per år. Spara kvitton — Skatteverket kan begära dem.
Det beror på om det är en standardhöjning eller ett byte. Byter du ett slitet kök mot ett likvärdigt är det reparation, avdragsgillt bara om det skett de senaste fem åren. Höjer du standarden jämfört med vid köpet blir det ombyggnad. Då är mellanskillnaden avdragsgill utan tidsgräns.
Uppskov betyder att du skjuter upp betalningen av vinstskatten när du säljer och köper en ny bostad som du flyttar in i. Taket är 3 miljoner kronor per person. Skatten försvinner inte — den ligger kvar och betalas när du säljer den nya bostaden utan att begära nytt uppskov. Kontrollera den aktuella schablonintäkten hos Skatteverket innan du räknar hem uppskovet.
Ja. Säljer du en privatbostad med förlust får du dra av 50 procent av förlusten i inkomstslaget kapital, vilket ger en skattereduktion på upp till 30 procent av det avdragna beloppet. Kalkylatorn ovan visar noll i skatt vid förlust, men själva avdraget gör du i deklarationen.
Försäljningen deklareras året efter att köpekontraktet skrevs, inte året efter tillträdet. Kontraktsdagen styr alltså beskattningsåret. Skatten betalas sedan enligt slutskattebeskedet, men det går att göra en extra inbetalning i förväg för att undvika kostnadsränta.